Problematyka nieświadomego uwikłania podatników w przestępcze działania podatkowe – zarówno w kontekście oszustw karuzelowych w VAT, jak i agresywnej optymalizacji podatkowej – pozostaje nadal aktualna. W odpowiedzi na te zagrożenia ustawodawca wprowadził wiele narzędzi uszczelniających system podatkowy mających na celu walkę z przestępczością podatkową i wywołujących skutki w postaci surowych sankcji karnych. Znajomość tych regulacji jest kluczowa dla podatników i ich pełnomocników, aby skutecznie minimalizować ryzyko sporów podatkowych, karnych skarbowych lub karnych. Publikacja została podzielona na dwie części: podatkową i karnoprawną. W części podatkowej omówiono m.in.: • unijne standardy proceduralne w zakresie VAT, • klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania (GAAR), • zasady poboru podatku od dywidend, odsetek i należności licencyjnych, • skutki stosowania błędnej stawki VAT oraz przesłanki nakładania sankcji VAT, • problematykę związaną z upadłością podatnika. Część karnoprawna obejmuje zagadnienia, takie jak: • sprawstwo oraz instytucję dobrowolnego poddania się odpowiedzialności, • odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, • działalność organów zajmujących się walką z przestępczością podatkową. Autorzy poruszyli również problematykę wzajemnych relacji prawa karnego skarbowego i prawa podatkowego. Książka stanowi kontynuację wcześniejszych opracowań: Przestępstwa karuzelowe i inne oszustwa w VAT (2017) | Zobacz → Karuzele i inne oszustwa podatkowe. Metody przeciwdziałania unikaniu opodatkowania (2020) | Zobacz → Z pewnością zainteresuje profesjonalnych pełnomocników: doradców podatkowych, radców prawnych i adwokatów – a także sędziów, urzędników administracji skarbowej, pracowników naukowych i studentów prawa.

TematykaEkonomia Biznes

AutorzyWojciech MorawskiElżbieta Chojna-DuchPiotr StanisławiszynDagmara Dominik-OgińskaJacek MatarewiczBeata SobochaPiotr Stanisław StanisławiszynKatarzyna Piątkowska-ZagiczekMikołaj KondejBartłomiej SenderowskiEdgar DrozdowskiAgnieszka ŁawnickaBeata Sobocha-HolcJulia CebulaPaweł ChrupekKatarzyna GwizdakDominika KasińskaAleksandra Pientka

WydawnictwoWolters Kluwer

Rok wydania2025

ISBN978-83-8390-516-7